Пандемия вызвала бум частных инвестиций по всему миру.
В частности, количество активных брокерских счетов физических лиц на Московской бирже удвоилось в течение 2020 года.
Подавляющее большинство поступающих на биржи личных сбережений вкладывается в акции.
А поскольку крупнейший рынок акций расположен в США, деньги со всего мира в 2020-м году устремились прежде всего туда.
А в году 2021-м новые покупатели американских ценных бумаг сделали неприятное для себя открытие:
- оказывается, они должны заплатить налог в своих странах, даже если ничего не продали и стоимость принадлежащих им акций не изменилась.
Просто потому, что в 2020-м году американский доллар укрепился по отношению к другим валютам.
Например, рост курса доллара США к российскому рублю составил по итогам 2020-го года 20%.
Это значит, что налоговые резиденты Российской Федерации - владельцы иностранных ценных бумаг - только за счет изменения курса доллара обязаны перечислить в бюджет 26000 рублей с каждого миллиона рублей, вложенного в иностранные ценные бумаги.
А если вложен миллион, но не рублей, а долларов?
Тогда просто потому, что человек владеет акциями, купленными в другой стране, он отдает ни много, ни мало – новенький автомобиль.
И так каждый год.
Избежать неприятностей с переоценкой портфеля акций можно, если выходить на зарубежные рынки от имени иностранной компании.
И компания в Сингапуре - лучший для этого выбор.
Причина простая:
- поскольку продажи в течение года не происходили, выручка у такой компании будет нулевая;
- следовательно, у такой компании нет прибыли;
- нет прибыли – нет налогов в Сингапуре.
И так каждый год.
Когда, наконец, акции будут проданы, получившаяся прибыль будет расцениваться как прирост капитала (capital gain).
Доходы этого типа в Сингапуре от налога на прибыль освобождены.
Тех, кто не только покупает американские акции, но и активно торгует ими, по итогам каждого года ждет еще такой сюрприз:
- в базу налогообложения будут включены все прибыльные сделки, а все убыточные налоговая проигнорирует.
Таким образом, трейдер должен будет уплатить гораздо больше налогов, чем если бы налоги взимались с фактической прибыли, за вычетом убыточных сделок.
Сколько налогов заплатит трейдер, если будет проводить те же операции через сингапурскую компанию?
Ответ: НОЛЬ.
Объясняем:
- когда сделки совершаются за пределами Сингапура, инвестиционный доход также образуется за пределами страны;
- эта прибыль включается в базу налогообложения только в том случае, когда деньги с биржи выводятся на счет компании в сингапурском банке.
Когда трейдер выводит часть прибыли «на жизнь», он, естественно, заплатит в России налог по действующей ставке.
Но только с выведенной суммы.
А вся остальная прибыль может быть реинвестирована.
Кроме того, действующие правила для сингапурских компаний позволяют суммировать финансовый результат от разных сделок.
То есть, убыточные сделки сингапурской компании уменьшают прибыль.
А если компания закончит год в минусе, убытки можно перенести на следующий год.
Законодательство Сингапура позволяет компаниям переносить убытки неограниченное количество раз.
То есть, у сингапурской компании база налогообложения возникнет лишь тогда, когда по итогам финансового года доход от прибыльных сделок превысит накопленные потери прошлых лет.
Фактически налог начисляется при получении этого дохода в Сингапуре.
Другими словами, сингапурская компания, которая получила прибыли 100,000 долларов и зачла потери на 90,000 долларов, должна уплатить налог с 10,000 долларов.
Частный инвестор, приобретающий акции на свое имя, в этой ситуации уплачивает налог со всей прибыли в размере 100,000 долларов.
Когда ставка налога на личный доход превышает 10%, весь фактический заработок отправляется в бюджет.
Так устроены правила в большинстве стран мира.
Получается, что сингапурские компании, придуманные для ведения хозяйственной деятельности, могут принести столько же пользы частным инвесторам, сколько и предпринимателям.
Почувствуйте разницу и связывайтесь с нами для подробной консультации!